Als eine der ersten Banken in Deutschland hat die Deutsche Postbank AG Ende Dezember den Zulassungsbescheid der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) für ihren Ansatz zur Umsetzung der Basel II-Vorschriften erhalten. Damit darf sie ab dem 1. Januar 2007 für einen Großteil Ihrer Geschäfte ihre eigenen Rating- und Scoringmodelle zur Risikoeinschätzung und regulatorischen Eigenkapitalunterlegung nutzen.

Für die Postbank ist der Bescheid ein Meilenstein in der Entwicklung ihres Kreditgeschäftes. Die Nutzung interner Modelle zur Risikobewertung führt zu einer deutlichen Verbesserung der Eigenkapitalauslastung bei der Postbank, da die Postbank von ihrem günstigen Risikoprofil im Retailgeschäft profitiert. Der Bescheid ist das Resultat eines intensiven Prüfungsprozesses, in dem sich spezialisierte Prüfungsteams der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und der Deutschen Bundesbank mit den internen Rating- und Scoringmodellen zur Kreditrisikomessung der Postbank auseinandergesetzt haben. In den kommenden Jahren wird die Postbank-Gruppe weitere Rating- und Scoringmodelle zur Prüfung einreichen, um die positiven Effekte für die regulatorischen Eigenkapitalanforderungen zu nutzen. Insbesondere plant die Postbank ihre Tochtergesellschaft BHW ab 2008 Basel II-fähig zu machen. Nach Basel II orientiert sich das Ausmaß der Eigenkapital-Unterlegung für Kredite am konkreten Ausfallrisiko. Banken, deren Kreditportfolio eine günstige Risikostruktur aufweist, müssen dadurch weniger Eigenkapital zur Absicherung ihrer Kredite bereithalten. Die Voraussetzung dafür ist jedoch, dass ihre Methoden zur Bewertung des Ausfallrisikos von der Aufsicht genehmigt sind.

Nur wenige Banken starten mit Basel II in 2007

Bei der Einführung der neuen Eigenkapitalregeln schöpft die weitaus überwiegende Mehrheit der großen deutschen Banken die einjährige Übergangsfrist bis zur endgültigen Umsetzung bis Anfang 2008 aus. Bis heute haben lediglich die Postbank und die Landesbank Rheinland-Pfalz die Genehmigung ihrer internen Systeme zur Risikomessung von der Finanzaufsicht BaFin erhalten.

Wettbewerbsvorteil für IRB-Banken

Banken, die den IRB-Ansatz verfolgen, haben durch die aufsichtsrechtliche Anerkennung ihrer internen Modelle einen Wettbewerbsvorteil gegenüber ihren Wettbwerbern. Sowohl Postbank als auch die Landesbank Rheinland-Pfalz sprechen jeweils von einer „deutlichen Entlastung“ ihres Eigenkapitals. Experten gehen davon aus, dass insgesamt das deutsche Bankensystem mit einer Eigenkapitalentlastung von sechs bis sieben Prozent rechnen kann.

Dass die Postbank und auch die Landesbank Rheinland-Pfalz schneller waren als andere, hängt vor allem mit der Struktur der Geschäftsmodelle zusammen. Die Postbank konzentriert sich vor allem auf das Privatkundengeschäft und verfügt daher über ein relativ homogenes und risikoarmes Kreditprofil. Bei der Landesbank Rheinland-Pfalz entsprechen 98 Prozent des Kreditvolumens den Risikokriterien der Aufsicht.